建设银行关于印发《中国人民建设银行改革与发展纲要》的通知

建总发字[1994]第190号

建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：

为了认真贯彻落实党的十四大和十四届三中全会精神，按照国务院《关于金融体制改革的决定》的要求推进建设银行的改革与发展，总行在广泛调查研究和反复征求意见的基础上，制定了《中国人民建设银行改革与发展纲要》，现印发你们，请认真组织学习贯彻。本《纲要》是全行到本世纪末工作的指导性文件，各行应在《纲要》的指导下，根据本地本行的实际，认真做好本行的发展战略研究工作，制定切合实际的具体规划。

附件：

中国人民建设银行改革与发展纲要

当前，我国进入了建立社会主义市场经济体制和加快社会主义现代化建设的新时期。根据经济体制改革的要求，中国人民建设银行要调整业务，转换职能，转变经营机制，向国有商业银行转变，并由此进入一个新的发展阶段。为了使全行员工统一认识，明确到本世纪末我行的发展目标和主要任务，继往开来，指导和推动建设银行事业的不断发展，为国民经济发展做出更大贡献，根据党的十四大、十四届三中全会精神和国务院《关于金融体制改革的决定》的要求，结合我行实际，制定本纲要。

一、当前改革形势和全行发展目标

（1）1978年12月召开的中国共产党十一届三中全会遵循实事求是的思想路线，决定全党工作的着重点转移到社会主义现代化建设上来，改革权力过于集中的经济管理体制，1992年10月，党的十四大在系统总结社会主义经济建设与改革开发经验的基础上，作出建立社会主义市场经济体制的决定，1993年11月，党的十四届三中全会确立了社会主义市场经济体制的基本框架，我国的经济体制改革进入整体推进、重点突破的新阶段。各级政府要进一步转变职能；国有企业要按现代企业制度深化改革；价格、税收、利率等各项经济政策要按市场经济原则进行调整和设计；投资和金融体制，实行以政策性金融与商业性金融分离、国家专业银行向国有商业银行转制为重要内容的一系列改革。随着“复关”临近和国内金融市场的进一步对外开放，以及各类金融机构的迅速发展，建设银行既面临着愈来愈激烈的竞争和挑战，也面临着广阔的发展前景。

（2）中国人民建设银行是适应我国社会主义大规模经济建设需要而成立的。1978年以前，建设银行认真办理基本建设、技术改造拨款和贷款，监督资金合理利用，为我国建设事业作出了应有贡献。改革开放以来，建设银行抓住机遇，大力筹集资金，支持重点建设，积极拓展各项业务，发展成为以经营固定资产投资业务为主，既管理国家投资，又发放各种贷款，既经营本币业务，又办理外币业务的国家专业银行，奠定了进一步向国有商业银行转变的条件。从现在起到本世纪末，建设银行发展的总目标是：在继续保持中长期信用特色的同时，朝着功能齐全、管理规范、手段先进的现代化、国际化、集团化国有商业银行的方向发展。

（3）到本世纪末，建设银行主要业务发展目标是：全行负债总额达到2万亿元（不包括委托性负债），存款余额达到1.5万亿元，其中：储蓄存款余额8000亿元，企业存款余额7000亿元，债券资金、向人民银行借款等负债5000亿元；境外筹资在1993年末的基础上翻两番；资产总额达到2万亿元以上，其中：贷款资产占55－60％，证券资产占10－15％；资本回报率超过12％，资产收益率超过1％，人均创利达到5－6万元；资本充足率达到并保持8％的水平。

（4）综观世界和亚太地区经济发展态势，中国作为世界经济发展的一个热点，将在相当长的时期内保持较高的经济增长速度。随着我国市场经济体制的逐步建立和社会主义现代化建设事业的推进，包括基础设施、基础产业在内的各行业的投资活动将越来越多地被推向市场，现有企业也将越来越多地把投资存量投向市场，并寻求新的金融服务和信贷支持。建设银行具有中长期信用特色，在项目融资领域拓展投资增量和调节投资存量的过程中大有作为。为了实现全行发展总目标，我们的主要工作任务是：抓住机遇，深化改革，发挥优势，拓展业务领域，创新金融工具，壮大资金实力，优化资产结构，提高资产质量；按照商业银行经营原则，逐步改善经营机制，优化机构设置和人力资源配置，提高经营与管理的现代化水平，提高经营效益；改善经营环境，积极创造条件向国有商业银行转变，为国民经济发展做出更大的贡献。

（5）建设银行向国有商业银行转变，是我国经济体制改革的一个组成部分，与许多领域的体制改革密切相关。建立社会主义市场经济体制需要有一个较长的时期，建设银行走向商业银行也必将是一个渐进的过程。在改革和发展进程中，要不断解放思想，坚持实事求是的原则，从我国的本行实际出发，做到阶段实施，重点突破，能进则进，适应国家经济体制改革总体要求，不断推进建设银行事业的发展。

二、广开筹资渠道　增强资金实力

（6）按照“巴塞尔协议”和中国人民银行关于商业银行资产负债比例管理的要求，增加核心资本，扩充附属资本，资本充足率达到并保持8％的水平。加强资本金管理，确保资本的安全、保值和增殖。

（7）树立“筹资兴行”思想，坚持长短期资金兼收并蓄、全方位筹资的方针，把增加市场占有量作为筹资工作的重要目标。全面发展负债业务，优化负债结构，提高我行负债在国内金融机构总负债中的份额。增强负债成本和风险观念，根据经济、金融形势和利率、汇率的变化以及地区特点，选择有利的负债方式，增加筹资品种。根据需要适量从中央银行借款。

（8）积极发展储蓄存款业务。加强储蓄网点建设，对现有的储蓄网点，要优化设置，重点投入，完善功能，增强吸储能力。重点增加中心城市和经济发达地区储蓄网点的投入，加快前台上机和通存通兑的步伐，实现服务手段现代化。积极推选储蓄柜员制，在有条件的储蓄所开办外币储蓄业务。拓展代收代付业务，扩大经营规模，把一批条件好、产量高的储蓄所转变成为以储蓄业务为主、兼办其他代理和服务业务的多功能营业网点。到本世纪末，全行储蓄存款余额达到8000亿元，多功能网点达到储蓄网点总额的三分之一以上。

（9）巩固、拓展企业存款业务。发挥全行整体优势，重点发展吸收行业存款和集团企业存款，培育存款基地。注意吸引返存率高、现金回流频繁的产业与客户；积极开辟新的存款领域，吸收无贷款企业的存款和各类市场的资金；积极争取管理、代办和协作经营各种投资和保险类基金，拓展吸收各类公司、企业集团和“三资”企业、乡镇企业的存款业务。发挥传统优势，密切与各级政府、部门合作，协助管理中央有关部门和地方政府的各类专项资金。本世纪末企业存款余额达到7000亿元。

（10）适当发展主动负债业务。把直接发行债券筹资作为我行的重要筹资渠道，吸收长期稳定的信贷资金。开展代理发行债券和代收股款业务，吸引开户单位存款。积极进入国际金融市场筹集资金。

三、加强风险管理　提高资产质量

（11）增加资产存量，不断提高资产质量，是一项十分重要的任务。坚持以中长期信用为特色，根据负债结构合理确定长、中、短期资产的比重；根据本地、本行情况，确定合理匹配的资产品种结构。在资产结构基本合理的条件下，本世纪末资产总额达到2万亿元以上。增强资产风险与效益观念，努力优化资产增量，调整资产结构，盘活资产存量，实现金融资产安全性、流动性和盈利性的统一。

（12）调整、优化资产结构。贷款资产要确定合理投向，优化行业结构，选择好基本客户；在保持中长期信用特色的同时，努力增加短期贷款。增加高质量证券资产的比重，保持同业往来、备付金存款和库存现金的适当比重；逐步提高抵押担保贷款和票据贴现比重，降低信用放款比重。研究资金变化规律，保持正常的资金备付率水平，资产收益率达到1％以上。

（13）盘活资产存量，压缩非正常贷款。坚持开展压缩非正常贷款工作，促进不良贷款占用形态转化。根据国家法规，采取积极措施，防止企业改制、产权变更中可能发生的侵蚀银行资产的行为。全行非正常贷款的比重控制在规定的指标以内。

（14）健全资产形成决策与管理体系，提高新增资产的安全度。建立符合商业银行经营原则的贷款决策机制，按照贷款额度和风险大小实行分级决策管理体制，决策者承担风险责任。加强信息调查和项目评审工作，掌握决策所需要的行业发展、产供销现状和生产能力余缺等方面的信息，充实懂得各行业生产建设知识及财务知识的专业人才，确立科学的评价方法和决策程序。根据贷款审批权限，分级建立项目储备库，制定三年贷款滚动计划。不断完善贷款项目审贷分离、分级分段管理、集体审批决策的制度，明确职责分工，落实决策和管理责任。

（15）建立资产风险管理监测系统。根据贷款种类、客户信誉等级等条件，确定贷款的保证形式。建立资产质量监控系统，及时反馈资产质量信息。建立符合国际惯例的准备金制度和呆帐贷款核销制度，完善风险转移和补偿功能。在深入调查研究的基础上，提出我行资产在各主要行业（特别是高风险行业）分布的最高比重，作为信贷政策的重要组成部分。积极尝试以促进产业结构高度化和竞争有序化为主要内容的主动型风险管理方法。

四、注重金融创新，完善银行功能

（16）加快发展国际金融业务。充分利用我行办理固定资产投资信贷的优势，在境外筹资、项目融资和组织银团贷款方面继续保持国内领先地位。重点发展为国家大中型项目筹措外资、国际结算等业务，开拓商人银行业务。选择经营水平高的沿海城市分行试办离岸业务。到本世纪末，境外筹资余额在1993年末的基础上翻两番；国际业务实现利润占全行利润的20％以上；在主要的国际金融中心设立分行或代表处。

（17）国际金融业务逐步与本币业务相结合，实行统一管理。外币储蓄、外币信用卡和外汇信贷计划等业务尽快与相关的本币业务统一管理，并积极创造条件，实现外汇会计核算、外汇资金管理及结售汇、外汇现汇贷款及管理等项业务与人民币业务的统一管理。国际业务部门集中力量办好国际结算、外汇清算、境外清算、境外筹资和大项目融资、外汇交易、代理行业务和商人银行业务。为适应国际竞争的需要，首先在国际金融业务系统试行符合现代化商业银行经营原则的管理制度，为全行深化改革积累经验。

（18）积极拓展房地产金融业务。巩固和发展政策性房地产信贷业务，重点支持居民住宅建设，推行个人购房抵押贷款业务；拓展经营性房地产金融业务。在房改和房地产融资领域保持领先地位，并且争取逐步提高市场份额。在本世纪末，房地产信贷业务的各项存款余额达到4000亿元，贷款余额达到3000亿元。

（19）发展中间业务，重点放在投资建设领域，逐步向其他领域延伸，实现中间业务与资产业务、负债业务的相互推动和发展。利用我行投资信贷管理、财务管理和工程审价的经验，办好各类咨询公司和会计师事务所，开展建设单位和建筑业财务咨询和监理、房地产信息咨询、房产估价和交易服务、编审工程预决算和招标投标审价工作。发展投资项目评估与咨询、建筑工程监理、合资项目中介、投资基金管理、企业资产评估、贷款抵押物估价、产权交易和企业收购兼并顾问及代收代付、代保管等中间业务。对现有的中间业务，逐步向社会化、企业化和集团化的方向发展，规范管理，扩大经营规模，提高社会信誉。总行和分行要加强对中间业务的研究、规划和品种开发工作。到本世纪末，中间业务收益占总收益的10％以上。

（20）积极承担并努力办好政策性银行和各级财政部门的委托代理业务。加强委托代理业务的管理，设置必要的管理机构，建立健全资金调度、统计报表、信息反馈等方面的运作程序和工作制度，确保资金及时到位。积极承办地方、部门和企业的各种委托代理业务。

（21）加快发展信用卡业务。不断完善信用卡功能，发展新型卡种，丰富我行龙卡系列产品。在严格管理的基础上，扩大信用卡发行量和覆盖面，增加特约商户，尽快建立全行信用卡授权清算系统，加快资金清算速度，提高自动化服务水平和社会信誉。到本世纪末，全行信用卡发卡行达到1000个，发卡量达到1000万张，特约商户增加到10万户，实现信用卡业务联网。

（22）注重金融创新。收集和研究国内外金融创新的信息和最新的金融工具、融资方式和融资手段，研究和利用国际上金融证券化、资产证券化以及金融向全能银行发展的最新成果，结合我国国情和我行行情，适时在我行推广应用。

五、优化职工队伍素质与机构设置，加快营运手段现代化

（23）人才是立行之本。优秀的人才群体，通过优化的机构设置予以组合，将会形成巨大的行为力量。这是建设银行赖以生存和发展的最基本要素。现代化的营运手段，是建设银行各项业务发展和保证在竞争中处于领先地位的物质基础。集聚众多的优秀人才，实现机构优化设置和营运手段现代化，是建设银行达到本世纪末奋斗目标的最基本保证。全行职工，尤其是各级领导干部，对此必须付出极大的努力。

（24）提高职工队伍素质，改善队伍结构。这是一项具有战略意义的重要任务。按照效益的原则，控制职工总量的增长，吸纳优秀的商业银行经营管理和科技人才。开展以岗位培训为重点的职工培训工作，普及商业银行经营管理知识和业务操作知识，着重提高各级行领导和职能部门负责人的经营管理水平。到本世纪末，总行和分行从事专业管理的人员应当具备大学本科以上文化水平；二级分行的正、副行长有90％以上达到大学本科水平；支行正、副行长有90％以上达到大专及以上水平。形成与本职工作岗位相适应的、多层次的职工队伍知识结构和专业结构。

（25）坚持民主集中制的原则，加强各级行领导班子建设。在全行党员特别是领导干部中切实加强实行民主集中制的教育，健全贯彻民主集中制的各项具体制度，认真执行党内政治生活的各项准则。选拔领导干部要坚持德才兼备的原则和革命化、年轻化、知识化、专业化的方针，引入“机会成本”的观念，把具有现代银行管理知识和经验、并在实际工作中有突出业绩的干部，特别是年轻干部充实到领导岗位。完善领导干部的考察、培养、选拔制度，建立科学的考核指标和奖惩制度。

（26）改革人事管理制度，逐步形成干部能上能下、职工能进能出的管理机制。推行干部聘任制和任期工作目标责任制度，严格业绩考核。推广职工聘用考核上岗和下岗培训制度。逐步建立职工技术档案，实行制度化的考核。实行跨部门、跨地区的干部交流制度和员工岗位轮换制度。

（27）加强和改进思想政治工作，提高职工队伍的政治素质。加强基层行党组织建设，充分发挥基层行党组织的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用，不断提高凝聚力和战斗力。开展“四有”、“四爱”教育，搞好职业道德建设，培养“求实、创新、敬业、守信”的企业精神，逐步形成具有我行特色的企业文化。

（28）按照商业银行的经营管理原则调整机构设置。建设银行实行一级法人制度，各地分支机构是总行的派出机构。逐步探索按行政区域和经济区域相结合设置机构，讲求规模经营效益，控制机构总量，实行集约化经营改革。内部机构要按照精简、效能的原则设置，不求上下对口。后勤服务部门逐步向企业化、社会化方向发展。

（29）加强和规范对全资或控股子公司的管理，实行集团化经营。根据商业银行管理原则，总行对子公司行使投资决策和资本调动权，分支行在总行授权范围内，设立和监管子公司。总行统一制定全行集团化发展规划、政策和子公司管理办法，各有关分支行组织开展对子公司的业务稽核和财务审计工作。全资子公司成立监事会，对控股、参股公司派员参加董事会，形成监督、制约机制，确保我行投资的合法权益和资产保全增殖，并为建设银行业务发展服务。

（30）加快业务处理和经营管理手段现代化步伐。到本世纪末，实行总行、分行、地市行三级联网和与部分客户联网，并扩展到与部分国外金融机构联网；实现银行机具电子化和办公自动化；实现全行资金清算、储蓄通存通兑、信用卡结算等实时性业务电子化操作，建立全行信息管理系统和决策支持系统。近期要加速中心城市行业务联网和软件升级，提高前台上机率和业务处理电算化水平。

（31）加强电子化发展的统一规划。按照规划的要求合理布点，有计划地购置、开发软件和硬件。加强对实施规划的管理工作，统一机型、统一软件版本，做到高起点、规范化。发挥各级行的能动性和积极性，在政策允许的前提下，增加对电子化的投资。总行重点开发和扶持全行业务、管理信息系统建设与中心城市行网络建设。各分支行也要选择重点，优先发展。

六、改善经营机制，提高财务效益

（32）逐步建立“自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束”的经营机制，实行以风险管理为核心的资产负债比例管理。提高权责利结合的科学化程度，合理确定权利和责任，建立综合考核指标体系，把分配与工作业绩挂钩，调动各级行改善经营、增加收益的积极性，提高全行整体管理水平。

（33）建立符合商业银行管理原则的职工收入分配制度。建立经济效益和职工利益挂钩、职务升降与政治素质和工作能力、工作业绩结合的激励机制。在全面实行行员等级工资制度的基础上，试行经营效益和工资总额挂钩，工作职务、工作业绩和收入分配挂钩的办法。对有重大贡献者，给予特殊奖励。

（34）建立集中统一调度和科学经营管理资金的机制。加强总行对全行资金的集中管理和统一调度，合理引导和调节资金流向，保证全行资金的正常支付与合理使用，提高资金使用效益。总行是全行资金统一调度和经营管理的中心，各分行有服从总行调度资金的前提下，负责辖内资金的调度和经营，保证辖内各行正常支付和计划内贷款项目的资金供应。建立起系统内统一、高效的资金调控、融资体系和准备机制。采取经济手段与行政手段相结合、以经济手段为主的办法调度资金，既保证全行业务发展需要，又兼顾资金调出行的利益。

（35）完善财务分配体制和财务效益考核指标体系。总行以分行为考核单位，按照各分行的资产负债结构和所在省份经济发展水平等情况，分别核定财务效益考核指标。对各分行的财务分配将直接与完成财务效益指标的程度相联系，并建立财务效益通报制度。

（36）推行管理会计，大力增收节支。真正树立起效益观念，各职能部门和各工作岗位以至每个职工都应担负起财务管理的职责，努力增加收入，讲求成本核算，严格控制费用开支。

（37）逐步建立符合社会主义市场化原则和国际惯例，适应建设银行业务发展的规章制度体系。规章制度建设，应当与社会主义市场经济的法制建设相一致，与金融体制改革、建立现代企业制度等各项经济体制改革相衔接，为建设银行业务发展服务。研究建设银行的经营环境和业务发展的需求，完善各项业务管理制度和岗位操作规范，保障安全经营和有序运转。完善全行的法规工作体制，增强全行职工的法律意识，运用法律手段维护建设银行的权益。强化内部控制和自我约束机制，严格稽查监督，实施科学的稽审办法，提高稽审质量，增强监察、稽审工作的权威性，使之发挥保障规章制度严格有效实施的作用。

七、加强学习与调查研究，提高管理与决策水平

（38）加强学习，解放思想，更新观念。思想解放与观念更新，是建设银行实现向国有商业银行过渡的思想基础。全行干部职工，特别是各级领导干部，必须加强学习，用党的十四大精神和邓小平同志建设有中国特色社会主义的理论指导工作，加强学习现代经济理论和金融知识、专业知识。按照社会主义市场经济的原则，实事求是地看待和适时适度地推进建设银行的改革与发展。转变长期以来在计划经济体制下形成的忽视经营效益、偏重依靠行政手段开展业务等不适应社会主义市场经济的观念和做法，树立市场观念、效益观念、竞争观念、服务观念和法制观念，并以此指导经营行为。

（39）大兴调查研究之风。把开展调查研究，提高调查研究水平和质量，作为提高全行，尤其是各级领导干部管理与决策水平的突破口。调查研究要向“实、深、广”发展，紧密联系建设银行业务实际。从宏观经济形势、经济政策、产业状况与走势，到项目效益与企业资信等有关建设银行业务的问题，都要有重点、有组织地进行调查研究。广泛收集信息，加强信息反馈和交流。各级领导要组织和参与调查研究，形成一支懂经济、懂金融、懂投资，既有理论基础又有实践经验的研究队伍。调研部门要与业务部门保持经常的密切联系，相互协作，共同搞好战略性和对策性研究。

（40）积极争取改善建设银行经营管理的外部条件。要特别关注中长期利率水平及其形成机制，关注我行依托行业的产品价格和成本要素价格以及税收政策，以促使我行各项业务向着更加合理的方向调整。主动争取、不断创造适宜我行正常经营的、符合市场经济要求的政策环境和其他外部条件。积极开展宣传和公关活动，向社会展示建设银行的良好企业形象，取得社会对我行工作的理解和支持。